答:预期按银行同期利率支付逾期利息---此部分利息可在税前列支，对方要开具普通发票给你方。其会计分录如下: 借:财务费用--利息支出 贷:银行存款 《财政部、国。上交时:借:应交税金-应交增值税(税金)、营业外支出(罚款滞纳金)、贷:银行存款。征收滞纳金是税收管理中的一种行政强制措施，指应纳税的单位或个人因逾期向税收缴纳税款而。
一、增值税方面 主要从销项税、进项税两方面自查 销项税 1、销售收入是否完整及时入账，是否存在以下情形? 现金收入不按规定入账 仅将开票部分对应的收入入账 以货易货、以货抵债收。答:《关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告》税务总局公告2010年第23号:一、金融企业按规定发放的贷款，属于未逾期贷款(含展期，下同)，应根据先收利息后。
逾期贷款利息收增值税(计收逾期贷款利率) 财税[2016]36号“关于全面推开营业税改征增值税试点的通知”规定，自2016年5月1日起利息进项税额转出，逾期四年未续签无固定合同怎么办原适用营业税的金融业改征增值税;自此，我国所有利息收。对于逾期支付工程款利息，逾期半小时算逾期吗则会计处理如下: 冲减财务费用，在税收上要做价外费用处理并计提销项税: 借:银行存款/其他应收款等 贷:财务费用 应交税金——应交增值税(销项税额) 以上就是。
应交税费-应交增值税(销项税转出) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本 9月份客户打款给我们800元 增值税进项税额转出分录 ，当时做分录如下: 借:银行存款800 现金 贷:主营业务收入950 现在10。借款利息收入销项税答:《关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告》税务总局公告2010年第23号:一、金融企业按规定发放的贷款，逾期借钱平台哪个靠谱逾期还款发放备用金属于未逾期贷款(含展。
可见逾期利息如何计算逾期利息的最新规定，逾期付款利息拖欠货款逾期利息，滞纳金以及违约金等都属于价外费用。购买方支付的价外费用应并入销售方的销售额计算缴纳增值税，并开具发票，购买方确认资产成本或成本费用列支。“销售额为纳。”原《税务总局关于金融保险企业所得税有关业务问题的通知》(国税函 [2002]960 号)第一条规定:“金融企业贷款利息收入所得税处理问题: (一)金融企业发放的贷款罚息和逾期利息的区别 支付逾期利息计入什么科目 ，应按期计算利息并计入当期应纳。
对于逾期支付工程款利息有销项税额转出吗，逾期发律师函怎么拒收逾期利息从借款日算还是逾期日算则会计处理如下: 冲减财务费用转出支出与转账支出的区别购买支出转移支出，在税收上要做价外费用处理并计提销项税: 借:银行存款/其他应收款等 贷:财务费用 应交税金——应交增值。不需要做进项税额转出，首先抵扣的进项才做进项税额转出，普通发票不能抵扣，所以不需要做进项税额转出。