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二、金企业已确认为利息收入的应收利息,逾期 90 天仍未收 回,且会计上已冲减了当期利息收入的,准予抵扣当期应纳税所 得额。 三、金企业已冲减了利息收入的应收未收利息。防指南: 将该部分表内核算的应收未收90天内逾期利息及表外核算的复利确认增值税应税收 入 增值税逾期申报怎么办 债券利息收入增值税,并按6%计算增值税销税额。待贷款逾期90天后逾期利息转入表外核算时,90天以后新。问:金。