银行贷款逾期已核销(核销逾期贷款账务处理)

简单解释两个概念:
核销是指银行根据持卡人使用的不良记录，取消持卡人的资格。
如果持卡人不想再使用信用卡，并提出取消，通常称为取消。

存在的问题:一是个人贷款坏账核销没有针对性的政策。

财政部《金融企业呆账核销管理办法(2010年修订)》对企业贷款、信用卡、助学贷款呆账核销做了详细的、有针对性的规定。
但是，目前小额贷款和个人经营性抵押贷款的坏账核销，很少有针对性的条款。
核销的依据中，更多的只能在涉农贷款和中小贷款的相应条款中找到。
二是个人贷款核销的相关条款不具有操作性。
财政部《金融企业呆账核销管理办法(2010年修订版)》中有7条呆账核销条款，明确提出以财产结算凭证或遗产结算凭证作为核销要素。
目前对于自然人来说，还没有明确的机构可以出具这两个证明文件。
关于财产清算证明，目前没有个人破产法，所以没有机构可以出具这样的法律文书，在核销操作中不具有可操作性，增加了个人贷款的核销难度。
然而在美国，个人在无力偿还债务时可以申请破产保护。
一旦申请破产保护，可以取消债务人的大部分债务。
债权人不得以任何方式向债务人追偿被取消的债务。
如果债权人继续讨债，可能会被处以罚款和藐视法庭的处罚。
债务人还必须支付申请破产的费用。
申请破产后，债务人除生活必需品外的全部资产必须拍卖以清偿债务。
三是个人贷款坏账核销不及时。
目前金融机构有核销贷款的自主权，不需要上报财政部审批。但由于个人贷款坏账核销缺乏相应的制度基础，核销条款不具有可操作性，很多金融机构无法及时核销个人贷款。
比如某股份制商业银行只核销了公司贷款，没有核销个人贷款。
个人贷款的坏账损失主要由其他贷款的利润弥补，各分行自行解决。
坏账没有及时核销，增加了金融机构资产质量考核的负担。
政策建议1。建议完善个人贷款呆账核销管理规定。
考虑到各金融机构对小额贷款越来越重视，小额贷款业务量越来越大，应在充分调研的基础上，制定专门针对小额贷款和个人经营性抵押贷款呆账核销的条款。同时，在拟定具体核销条件要求时，要与相关部门协调沟通。
如需协调工商部门在全国范围内规范营业执照等证件的登记注销管理(据了解，目前在部分地区，终止经营的主体直接更换为新的经营者名称，而不是注销)；在坏账核销的要素上，如财产结算凭证、遗产结算凭证等，可以找到替代的证明材料。
这些针对性条款的出台，将大大增加个人贷款坏账核销的规范性和可操作性。
第二，处理好新规与历史坏账的关系。
中国与坏账核销相关的政策法规一直处于不断完善的过程中。同样，对于金融机构，尤其是年轻的金融机构，其相关制度也有一个不断完善的过程。
由于缺乏操作实践，银行核销系统一般是在业务系统之后引入，导致核销系统中提到的要素在之前的业务操作中没有体现，自然在核销操作中也无法提供相应的要素。此时采用后补的方式，部分无法补充相关材料，导致最终核销。这种情况相当普遍。
因此，建议在制度中，明确在过去历史坏账核销过程中，可以适度放宽相应条件。

银行核销的不良贷款和抵押物以及拍卖后收回的账款如何处理？由银行直接拥有

所有助学贷款逾期造成的不良记录并不能消除
个人不良记录，而是系统自身产生的。
一旦逾期，系统会生成一条记录。
即使个人按时缴纳了之前的欠款，他的不良记录也无法注销。
但是，根据最新的征信管理规定，一个人的不良记录将不再伴随他一生。如果一个人在五年的不良记录后没有良好信用，新记录会覆盖原记录，不会影响他以后的购车、购房、贷款等。
另外，如果不是恶意欠费，可以在申请贷款时向银行说明情况，并向之前造成不良记录的银行出具证明。银行调查事实后，申请人还可以申请银行贷款。

还清5年欠款，自然淘汰。

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核销逾期贷款账务处理(银行核销贷款账务处理)

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逾期应付账款核销账务处理(应收账款逾期账务处理)

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