公司逾期应收账款管理细则范本-公司逾期应收账款管理细则范本最新

公司逾期应收账款管理细则范本

一、前言

为了加强公司应收账款的管理，规范应收账款的结算，提高公司的资金利用效率，特制定本细则。细则旨在对公司的逾期应收账款进行严格的管控，确保公司的财务稳健运行。

二、定义

1. 本细则所称逾期应收账款是指客户逾期未付的款项。

2. 本细则所称公司是指立信公司。

三、应收账款管理流程

1. 客户欠款通知

（1）客户部门在每月20日前向应收账款管理组提交客户欠款明细表，详细列出欠款客户、欠款金额、欠款期限等。

（2）应收账款管理组对欠款明细表进行审核，确认欠款的真实性和合法性，并交由财务部门处理。

2. 欠款催收

（1）财务部门在每月25日前对逾期欠款进行催收，向客户发送催收函，提醒客户按照合同约定的期限支付欠款。

（2）若客户逾期未付，财务部门可与客户协商制定合理的还款计划，并予以执行。

3. 欠款催缴

（1）客户逾期未付的欠款，由财务部门按照欠款金额的一定比例计收逾期利息，并列为欠缴款项。

（2）欠缴款项的催缴工作由应收账款管理组负责，并与客户进行沟通与协调。

4. 欠款催缴结果反馈

（1）财务部门将欠缴款项的催缴结果反馈给应收账款管理组，由管理组根据催缴结果采取相应的管理措施。

（2）应收账款管理组将欠缴款项的催缴结果反馈给客户，并要求客户按照催缴结果及时支付欠款。

四、应收账款管理细则

1. 客户欠款确认

（1）客户部门在每月15日前对欠款进行确认，详细列出欠款客户、欠款金额、欠款期限等。

（2）应收账款管理组对欠款确认进行审核，确认欠款的合法性和真实性，并交由财务部门处理。

2. 欠款管理流程

（1）客户欠款由应收账款管理组进行统一管理，定期对欠款进行催收和催缴。

（2）欠款催收和催缴工作由应收账款管理组负责，并与客户进行沟通与协调。

（3）欠款催缴结果由应收账款管理组将反馈给财务部门，由财务部门对欠款进行催缴。

3. 欠款催收标准

（1）欠款金额在10000元（含）以下的，催收利率为3%。

（2）欠款金额在10000元至30000元（含）的，催收利率为5%。

（3）欠款金额在30000元至100000元（含）的，催收利率为7%。

（4）欠款金额在100000元至200000元（含）的，催收利率为9%。

（5）欠款金额在200000元至300000元（含）的，催收利率为11%。

（6）欠款金额在300000元至500000元（含）的，催收利率为13%。

（7）欠款金额在500000元至1000000元（含）的，催收利率为15%。

（8）欠款金额在1000000元及以上的，催收利率为17%。

五、责任追究

1. 客户逾期未付的欠款，由客户承担相应的违约责任。

2. 公司逾期应收账款的管理不善导致欠款未收回的，由公司负责人承担相应的管理责任。

3. 应收账款管理组未按照规定对欠款进行催收和催缴的，由应收账款管理组负责人承担相应的管理责任。

六、附则

本细则经公司总经理批准，自发布之日起执行。

立信公司

2023年