改组公司债券是什么,如何发行的

改组公司债券是什么,如何发行的

指公司改组或重整时，为了实行债务重组或清理旧债而发行的一种公司债券。改组公司债券的发行条件要视改组或重整后公司的发展前景和市场信誉而定。

通常情况下，改组或重整后的公司如果发展前景看好，可以通过发行改组公司债券达到清偿公司旧债务或原有公司债务的目的。正因为如此，改组公司债券的利率必须比一般公司债券略高些，或者附带公司的新股认购权，否则改组公司债券难以吸引投资者来问津。

发行公司债券要什么条件

公司债券是股份制公司发行的一种债务契约，公司承诺在未来的特定日期，偿还本金并按事先规定的利率支付利息。

公司债券是公司债的法定形式，公司债是公司债券的实质内容。

1、发行公司债的一般条件：

(1)发行主体;

(2)发行公司的净资产额;

(3)发行公司的累计债券总额;

(4)发行公司的盈利能力;

(5)所筹资金的投向;

(6)债券的利率水平;

(7)国务院规定的其他条件。

2、发行公司债的禁止性条件：

(1)前一次发行的公司债券尚未募足的;

(2)对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本金的事实，且仍处于继续状态的。

公司债券发行的程序

公司债的发行程序主要包括：

(1)公司董事会制订发行公司债券的方案;

(2)股东大会审议通过公司债券发行方案;

(3)公司向国务院证券管理部门报请批准;

(4)公告公司债券募集办法;

(5)证券经营机构承销发售公司债券;

(6)公众应募、缴款并领取债券;

(7)置备公司债券存根簿。

公司债券的主要类别有哪些

(1)按是否记名可分为：

①记名公司债券，即在券面上登记持有人姓名，支取本息要凭印鉴领取，转让时必须背书并到债券发行公司登记的公司债券。

②不记名公司债券，即券面上不需载明持有人姓名，还本付息及流通转让仅以债券为凭，不需登记。

(2)按持有人是否参加公司利润分配可分为：

①参加公司债券，指除了可按预先约定获得利息收入外，还可在一定程度上参加公司利润分配的公司债券。

②非参加公司债券，指持有人只能按照事先约定的利率获得利息的公司债券。

(3)按是否可提前赎回分为：

①可提前赎回公司债券，即发行者可在债券到期前购回其发行的全部或部分债券。

②不可提前赎回公司债券，即只能一次到期还本付息的公司债券。

(4)按发行债券的目的可分为：

①**公司债券，即以固定利率、固定期限为特征的公司债券。这是公司债券的主要形式，目的在于为公司扩大生产规模提供资金来源。

②改组公司债券，是为清理公司债务而发行的债券，也称为以新换旧债券。

③利息公司债券，也称为调整公司债券，是指面临债务信用危机的公司经债权人同意而发行的较低利率的新债券，用以换回原来发行的较高利率债券。

④延期公司债券，指公司在已发行债券到期无力支付，又不能发新债还旧债的情况下，在征得债权人同意后可延长偿还期限的公司债券。

(5)按发行人是否给予持有人选择权分为：

①附有选择权的公司债券，指在一些公司债券的发行中，发行人给予持有人一定的选择权，如可转换公司债券(附有可转换为普通股的选择权)、有认股权证的公司债券和可退还公司债券(附有持有人在债券到期前可将其回售给发行人的选择权)。

②未附选择权的公司债券。即债券发行人未给予持有人上述选择权的公司债券。

以上就是律聊网小编对于这方面的知识的具体介绍，以及对于这方面的发行是需要具备一定的条件才可以进行的，如果对于债券的相关知识还存在任何的其他的问题，随时欢迎来咨询律聊网的相关人员，我们会进行积极解答的。