不良资产处置的具体流程和法律风险

1 常规催收

　2 和解清收

　3 诉讼清收

　4 追加偿债主体

　　5 债务重组

6 以物抵债

　7 债转股

　8 盘活重整

　　9 转让债权

10 资产证券化

　11 申请强制清算

　12 申请破产清算

　13 申请追究刑事责任

不良资产处置的法律风险有哪些

　　1债务追索

　　债务追索是债权人依法享有的向债务人追索债务的权利，它具体又包括主债权从债权和债权人的其它权利三个方面：

　　1、主债权是指依照法律规定债权人应当向借款人主张的权利，具体包括原债权银行向借款人发放贷款中未偿还的全部贷款本金和利息及我们接收后的孳息在实际工作中。

　　一般来说，不良资产的主债权是比较清晰的。但也存在不明确的情况，如由于工作疏忽和对国家利息政策掌握不一致等方面的原因。

　　债务人和资产公司，在债务本金和利息的计算上可能产生不一致，这就要求我们依法正确主张债权本金和利息，另外还有一种特殊情况。

　　就是由于债务人体制改革合并重组等多方面的原因，债务人的法律主体可能发生了变化，如债务人被主管部门撤消而未进行清算。

　　2、从债权它具体主要包括保证债权抵押债权质押债权三种，其中抵押债权和质押债权在债务追索中的法律性质相近。

　　所谓保证债权，是指设定了保证担保，债权人可依法向保证人主张权利的一种债权按照国家法律规定，保证人应当在合同约定的保证期限内依约承担保证责任否则，就构成违约，就要承担相应的违约责任据此：

　　(一)我们应当在合同约定的保证期限内向保证人及时主张权利，否则，就会失去保证合同效力，就不能依法追究保证人的保证责任。

　　(二)债权人应当在法律规定的诉讼时效期限内向保证人及时主张权利，否则，就会失去诉讼时效，就会得不到法律的保护。

　　(三)对保证合同无效的保证人，也可依法追索其相应的赔偿责任此外，在对保证人的债务追索过程中，也要注意债权主体和债权金额的确定问题。

　　所谓抵押(质押)债权，是指在债权上设立了抵押或质押担保的债权一般来说，提供债权抵押或质押的是债务人自己，有时候也有第三人提供抵押品或质押品的情况。

　　3、其他依法应当承担债务的责任人如根据国家有关法律规定，股东或投资人应当在其出资或约定出资的额度范围内对外承担民事责任。

　　因而在股东或投资人出资不实或出资后抽逃出资的情况下，债权人可依法向股东或投资人追索相应的连带责任又如承担验资责任的会计师事务所。

　　根据国家有关法律规定，会计师事务所应当对其验资的注册资本的真实性负责，在资产处置工作，若发现会计师事务所存在虚假出资或验资不实，可依法追究其相应的赔偿责任。

　　2资产处置方案

　　资产处置方案是资产公司在债务追索的基础上制定的资产处置具体措施目的在于对不良债权进行依法处置，以最大化的收回国有资产资产公司制定资产处置方案应当注意以下几点：

　　1、资产处置方案采取的资产方式，必须是国家法律规定可以采取的资产处置方式。根据国家有关法律规定，资产管理公司可以采取的资产处置措施主要有：

　　债务重组以物抵债债权转让或出售拍卖招标租赁债转股资产证券化上市推荐与承销诉讼破产清算等。

　　由此可见，国家授予资产管理公司的处置手段是很多的。

　　可以说，凡依法可采取的资产处置方式，资产公司都可以采取，但资产公司在采取某种具体资产处置方式时，应当注意不得违反国家有关法律规定，否则就是违法，就会影响资产处置工作的顺利开展，并可能承担相应的法律责任。

　　2、资产处置方案的审批程序必须符合国家有关规定

　　根据国务院和财政部有关文件规定，资产管理公司是国家赋予专门处置银行不良贷款的金融机构，依法享有自主经营管理权，因而资产管理公司处置不良资产，依法享有独立审批权，一般不须报其他部门审批。

　　根据资产处置工作开展需要，资产公司可将国家赋予的资产处置审批权对其分支机构(办事处)进行授权资产公司对分支机构(办事处)进行授权应当注意以下两点：

　　一是资产处置收购债权损失额超过500万元的不得进行授权，而必须报公司审批;

　　二是各分支机构(办事处)必须在公司的授权范围内开展资产处置工作，否则就是违法，就要承担相应的行政责任经济责任和法律责任。

　　3、资产处置有关协议必须符合国家有关法律规定

　　一是资产公司进行资产处置必须签订有关协议或合同;

　　二是资产公司与有关当事人签订的协议内容必须符合国家合同法担保法公司法等有关法律规定，符合国家关于资产公司处置不良资产的有关法律政策制度规定;

　　三是根据资产处置开展需要，可授权有关负责人根据资产处置委员会和有权审批人审批确定的内容对外正式签订资产处置协议由于协议签订是资产处置最后的也是最关键的环节。

　　为避免合同签订中的法律风险，建议对外正式签订资产处置协议(合同)，应先经法律专业人员进行法律审查，以确保协议(合同)的合法性